ИННОВАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО: ГРАНТЫ, ТЕХНОЛОГИИ, ПАТЕНТЫ
www.innovbusiness.ru

Фрагмент документа "МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ЕЕ ФИЛИАЛЕ)".

Предыдущий фрагмент <<< ...  Оглавление  ... >>> Следующий фрагмент

Печать

Полный текст документа

Глава 10. Рекомендации по оформлению результатов проверки
                      системы управления рисками

     10.1.  Результаты проверки и оценки системы управления рисками, в
том  числе проверки организации системы управления рисками, отражаются
в акте проверки кредитной организации (далее по тексту и в приложениях
к  настоящим  Методическим  рекомендациям  -  акт  проверки)  и  (или)
докладной  записке,  составляемых в соответствии с главой 7 Инструкции
Банка  России N 105-И, пунктом 10.7 Инструкции Банка России N 108-И, а
также  с  учетом  рекомендаций  Банка  России,  определяющих примерную
структуру и содержание акта проверки.
     10.2.  Для  оценки  системы  управления рисками в соответствующем
разделе  (подразделе)  аналитической  части  акта  проверки обобщается
надзорная   информация,  полученная  в  ходе  проверки,  в  том  числе
сведения:
     о   внутренних   документах,   определяющих   функции,   а  также
распределение   полномочий   и   ответственности   между  структурными
подразделениями    кредитной    организации    (служащими    кредитной
организации)  и  (или)  органами  управления  кредитной организации по
управлению   банковскими   рисками   в  кредитной  организации,  и  их
соответствии  требованиям законодательства Российской Федерации, в том
числе нормативных актов Банка России;
     о  соблюдении  при  организации  управления банковскими рисками в
кредитной    организации    требований   законодательства   Российской
Федерации,  в  том  числе  нормативных  актов  Банка  России,  а также
положений внутренних документов;
     о   системе   информационного   обеспечения   органов  управления
кредитной организации по вопросам управления банковскими рисками;
     о процедурах принятия управленческих решений;
     о  результатах  анализа  политики  по  привлечению  и  размещению
средств,  а  также  по применению различных механизмов снижения уровня
банковского риска;
     о   проводимой  кредитной  организацией  аналитической  работе  в
отношении   банковских  рисков  и  вырабатываемых  по  ее  результатам
рекомендациях;
     об организационной структуре кредитной организации, распределении
полномочий,  установлении  подотчетности  и  ответственности,  а также
независимости    подразделений   (служащих)   кредитной   организации,
ответственных за оценку уровня принимаемых банковских рисков;
     о  выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации, в
том числе нормативных актов Банка России;
     об  обстоятельствах деятельности кредитной организации, действиях
(бездействии)   служащих   и   (или)   органов   управления  кредитной
организации,  не  являющихся  нарушениями  законодательства Российской
Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, но отрицательно
влияющих  либо способных отрицательно повлиять на финансовое состояние
(финансовую  устойчивость)  кредитной  организации и на принимаемые ею
банковские риски.
     10.2.1.  Результаты  проверки  и  оценки  управления  банковскими
рисками  по  каждому  основному  проверенному направлению деятельности
кредитной  организации  (за  исключением показателей оценки управления
банковскими  рисками,  а  также мотивированных суждений членов рабочей
группы относительно оценки управления отдельными банковскими рисками и
управления  банковскими рисками по отдельным направлениям деятельности
кредитной   организации,   выносимых  согласно  пункту  2.8  настоящих
Методических  рекомендаций)  рекомендуется  отражать в соответствующем
разделе (подразделе) аналитической части акта проверки.
     10.2.2.  В акте проверки не рекомендуется отражать количественную
оценку, в том числе:
     показатели   оценки   управления  банковскими  рисками,  перечень
которых определен в пункте 2.2 настоящих Методических рекомендаций;
     оценки  ответов на вопросы таблиц 1 - 11 приложения 2 к настоящим
Методическим  рекомендациям,  а  также их весовые оценки относительной
значимости.
     10.3.  В  аналитической части акта проверки кредитной организации
отражаются  выводы  рабочей группы по результатам проверки в кредитной
организации:
     управления   банковскими   рисками   по   проверенным   отдельным
направлениям деятельности кредитной организации;
     управления    отдельными    банковскими   рисками   в   кредитной
организации;
     иная   надзорная   информация,  необходимая  для  оценки  системы
управления рисками.
     10.4.  По  результатам  проведения комплексной проверки кредитной
организации или тематической проверки кредитной организации по вопросу
оценки системы управления рисками рекомендуется осуществлять:
     оценку  управления  банковскими  рисками  по каждому проверенному
направлению деятельности кредитной организации;
     оценку  управления  отдельными  банковскими  рисками  в кредитной
организации;
     оценку системы управления рисками.
     10.5.  По  результатам проведения тематической проверки кредитной
организации рекомендуется осуществлять:
     оценку  управления  банковскими  рисками по проверенным отдельным
направлениям деятельности кредитной организации;
     оценку  управления  отдельными  банковскими рисками, в наибольшей
мере   присущими   проверенным   отдельным  направлениям  деятельности
кредитной организации.
     10.6.   Результаты  проверки  управления  банковскими  рисками  в
филиале  кредитной  организации рекомендуется отражать в аналитической
части акта проверки филиала кредитной организации, в том числе:
     сведения  об организации управления банковскими рисками в филиале
кредитной  организации  (в  том числе о доведении до филиала кредитной
организации внутренних документов, утвержденных уполномоченным органом
управления  кредитной  организации,  определяющих  порядок  проведения
банковских  операций, о наличии и качестве управленческой отчетности о
принятых  филиалом кредитной организации банковских рисках, о контроле
со  стороны  головного  офиса  кредитной  организации  за  соблюдением
филиалом кредитной организации внутренних правил, процедур и лимитов);
     оценку   соблюдения  филиалом  кредитной  организации  внутренних
правил, процедур и лимитов, утвержденных кредитной организацией (в том
числе   о  соблюдении  процентной  политики,  политики  по  управлению
ликвидностью,  о  соблюдении  сублимитов открытой валютной позиции для
филиала  кредитной организации, лимитов кредитования, лимитов вложения
в ценные бумаги).
     По результатам  проверки филиала кредитной организации показатели
оценки  управления   банковскими   рисками   не   рассчитываются   (за
исключением  показателей  оценки  управления  банковскими  рисками  по
отдельным  направлениям  деятельности  Пур  (при  наличии  достаточной
                                          i
надзорной информации)).
     10.7.  Результаты  проверки  управления  банковскими  рисками  во
внутренних  структурных  подразделениях  кредитной  организации (в том
числе   вне   местонахождения   кредитной  организации)  рекомендуется
отражать в разделах (подразделах) аналитической части акта проверки по
проверенным  вопросам  или  в  акте  проверки внутреннего структурного
подразделения  кредитной  организации, в том числе: сведения о наличии
правил   и   процедур  управления  банковскими  рисками,  утвержденных
уполномоченным   органом   управления   кредитной  организации,  и  их
выполнении.
     При   проверке   управления  банковскими  рисками  во  внутренних
структурных  подразделениях  кредитной  организации  таблицы  1  -  11
приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям не заполняются.
     10.8.  При проведении проверки для оценки финансовой устойчивости
кредитной  организации  в  соответствии  с  нормативными  актами Банка
России  надзорную  информацию,  полученную  при  проведении проверки и
оценки   системы  управления  рисками,  отраженную  в  соответствующих
разделах  (подразделах) аналитической части акта проверки и обобщенную
по   форме   приложения  4  к  настоящим  Методическим  рекомендациям,
рекомендуется отражать в заключительной части акта проверки. Указанная
надзорная  информация  может  быть использована при расчете показателя
организации  системы  управления рисками в кредитной организации (ПУ4)
согласно  подпункту 4.3.2 пункта 4.3 Указания Банка России N 1379-У, в
том числе куратором кредитной организации.
     10.9.  Мотивированные суждения рабочей группы относительно оценки
системы  управления  рисками рекомендуется отражать в акте проверки, а
при недостаточности документарного обоснования мотивированных суждений
рабочей   группы  и  (или)  выявлении  на  совещании  с  руководителем
кредитной  организации,  проведенном  в  соответствии  с  пунктом  5.4
Инструкции  Банка России N 105-И, невозможности устранения разногласий
с кредитной организацией - в докладной записке.
     10.9.1. В докладной записке рекомендуется отражать:
     мотивированные   суждения   рабочей  группы  относительно  оценки
организации системы управления рисками;
     количественную  оценку  в части рассчитанных значений показателей
оценки  управления  банковскими  рисками, перечень которых определен в
пункте 2.2 настоящих Методических рекомендаций.
     10.9.2.  В  докладной записке также рекомендуется отражать оценку
системы   управления  рисками,  полученную  на  основе  мотивированных
суждений   рабочей   группы   и   обобщения  надзорной  информации  по
результатам  проверки,  в  том  числе  с  учетом  рассчитанных рабочей
группой  показателей  оценки  управления  банковскими рисками, включая
показатель  оценки  управления  кредитным  риском,  показатель  оценки
управления рыночным риском в части фондового риска и процентного риска
(по   финансовым   инструментам,   относящимся  к  торговому  портфелю
кредитной   организации),   показатель  оценки  управления  процентным
риском,  показатель  оценки  управления  валютным  риском,  показатель
оценки  управления  риском  ликвидности и показатель оценки управления
операционным риском.


                                                          Приложение 1

                                          к Методическим рекомендациям
                                        по проведению проверки системы
                                        управления банковскими рисками
                                               в кредитной организации
                                                          (ее филиале)

Фрагмент документа "МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ЕЕ ФИЛИАЛЕ)".

Предыдущий фрагмент <<< ...  Оглавление  ... >>> Следующий фрагмент

Полный текст документа


Печать
РАЗМЕСТИТЬ БЕСПЛАТНО:

2003 - 2020 © НДП "Альянс Медиа"
Рейтинг@Mail.ruRambler's Top100