ИННОВАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО: ГРАНТЫ, ТЕХНОЛОГИИ, ПАТЕНТЫ
www.innovbusiness.ru

Фрагмент документа "МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ЕЕ ФИЛИАЛЕ)".

Предыдущий фрагмент <<< ...  Оглавление  ... >>> Следующий фрагмент

Печать

Полный текст документа

Глава 3. Рекомендации по подготовке к проведению
                 проверки системы управления рисками

     3.1.  Подготовка к проведению проверки системы управления рисками
(далее  -  предпроверочная  подготовка)  проводится  в  соответствии с
пунктом 4.1 Инструкции Банка России N 105-И, пунктами 9.1 - 9.7 и 9.12
Инструкции  Банка  России  N 108-И и приложением 10 к ней на основании
имеющейся   в   Банке   России  информации  о  деятельности  кредитной
организации, в том числе сведений, содержащихся в:
     бизнес-плане    кредитной    организации   и   иных   документах,
представляемых  в Банк России в соответствии с требованиями Инструкции
Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком
России  решения  о государственной регистрации кредитных организаций и
выдаче  лицензий  на  осуществление  банковских  операций",  а также в
стратегии развития кредитной организации;
     внутренних  документах,  регламентирующих  организацию управления
банковскими   рисками,  в  том  числе  определяющих  процедуры  оценки
банковских  рисков  и используемые при этом показатели, а также методы
их  математической  обработки (полученных по запросам территориального
учреждения Банка России);
     акте  предыдущей  комплексной  проверки  кредитной  организации и
докладной  записке о результатах проверки кредитной организации (далее
по  тексту  и  в  приложениях к настоящим Методическим рекомендациям -
докладная   записка)   в  части  организации  внутреннего  контроля  в
кредитной  организации  и  системы  управления  рисками,  в  том числе
сведений   о   выявленных   нарушениях  и  недостатках  в  организации
внутреннего  контроля  в кредитной организации (в части мониторинга за
функционированием  системы  управления  рисками  и  оценкой банковских
рисков) и системы управления рисками;
     программном  комплексе  "Применение  мер  воздействия к кредитным
организациям",  разработанном  на  основе  отчетности по форме 0409637
"Информация    о    примененных   мерах   воздействия,   предъявленных
требованиях,  поступивших от уполномоченных лиц заявлениях об отзыве у
кредитной  организации  лицензии на осуществление банковских операций,
предложениях  арбитражных  судов о целесообразности ее отзыва, а также
осуществлении   кредитной   организацией   по  ее  инициативе  мер  по
предупреждению банкротства", определенной Указанием Банка России от 22
марта  2004  года  N  1398-У  "О  перечне,  формах, правилах и порядке
составления  и  представления  отчетности структурными подразделениями
Банка России в Центральный банк Российской Федерации";
     программном комплексе "Анализ финансового состояния банка".
     3.2.  Дополнительно  рекомендуется  ознакомиться  со  сведениями,
содержащимися   в   отчетности   кредитной   организации   по  формам,
составление  и представление которых определено Указанием Банка России
от  16  января  2004  года  N  1376-У  "О  перечне,  формах  и порядке
составления  и  представления  форм отчетности кредитных организаций в
Центральный  банк  Российской  Федерации"  (в  редакции Указания Банка
России  от  17  февраля  2006  года  N 1660-У) (далее - Указание Банка
России  N  1376-У).  В  случае отсутствия в Банке России информации по
какой-либо  форме  отчетности на последнюю отчетную дату рекомендуется
использовать имеющуюся информацию на предыдущие отчетные даты.
     С целью выявления направлений деятельности кредитной организации,
по  которым наблюдается концентрация банковских рисков, уполномоченным
представителям Банка России целесообразно:
     3.2.1.  На  основании  данных  отчетности  оценить подверженность
кредитной организации кредитному риску, в том числе проанализировать:
     структуру  активов кредитной организации, подверженных кредитному
риску;   динамику  ссуд,  классифицированных  во  II  -  IV  категории
качества;  наличие  у кредитной организации ссуд, классифицированных в
IV - V категории качества; наличие просроченной задолженности свыше 30
дней (отчетность по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной
и приравненной к ней задолженности");
     структуру  балансовых  активов и условных обязательств кредитного
характера   по   категориям  качества  (отчетность  по  форме  0409155
"Сведения о резервах на возможные потери");
     концентрацию  кредитного  риска  (отчетность  по  формам  0409118
"Данные  о  крупных  кредитах" (далее - отчетность по форме 0409118) и
0409135 "Информация об обязательных нормативах" (далее - отчетность по
форме 0409135) в части нормативов Н6 и Н7, а также отчетность по форме
0409302  "Сведения  о  кредитах  и задолженности по кредитам, выданным
заемщикам различных регионов" (далее - отчетность по форме 0409302));
     величину  кредитного  риска в отношении участников (акционеров) и
инсайдеров  банка (отчетность по форме 0409135 в части нормативов Н9.1
и Н10.1).
     3.2.2.  На  основании  данных  отчетности  оценить подверженность
кредитной организации риску ликвидности, в том числе проанализировать:
     сбалансированность  активов  и  пассивов кредитной организации по
срокам   востребования   и  погашения  (отчетность  по  форме  0409125
"Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения");
     выполнение  обязательных  нормативов  ликвидности  (отчетность по
форме 0409135 в части нормативов Н2, Н3 и Н4);
     зависимость  ресурсной  базы  кредитной  организации  от  крупных
кредиторов  и  вкладчиков  (отчетность  по  форме  0409157 "Сведения о
крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации");
     зависимость ресурсной базы кредитной организации от межбанковских
кредитов   и  депозитов  (отчетность  по  форме  0409501  "Сведения  о
межбанковских кредитах и депозитах").
     3.2.3.  Для оценки подверженности кредитной организации рыночному
риску  в  части  фондового  риска  и  процентного риска (по финансовым
инструментам, относящимся к торговому портфелю кредитной организации),
в том числе проанализировать:
     состав    портфелей   ценных   бумаг,   приобретенных   кредитной
организацией,  на  основании анализа остатков по балансовым счетам 501
"Долговые  обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам
займа",  502  "Некотируемые  долговые  обязательства", 503 "Котируемые
долговые обязательства, приобретенные для инвестирования", 506 "Акции,
приобретенные для перепродажи и по договорам займа", 507 "Некотируемые
акции",  508  "Котируемые  акции,  приобретенные  для  инвестирования"
(отчетность   по   форме   0409101   "Оборотная  ведомость  по  счетам
бухгалтерского учета кредитной организации");
     динамику  размера фондового риска и процентного риска (отчетность
по  форме  0409153  "Сводный отчет о размере рыночного риска" (далее -
отчетность по форме 0409153)).
     3.2.4.  Для оценки подверженности кредитной организации валютному
риску  проанализировать отчетность по форме 0409634 "Отчет об открытых
валютных  позициях"  и  проверить соблюдение лимитов открытых валютных
позиций.
     3.2.5.    Для   оценки   подверженности   кредитной   организации
процентному риску:
     проанализировать  динамику  размера процентного риска (отчетность
по форме 0409153);
     сопоставить  средневзвешенные  процентные ставки по размещенным и
привлеченным   средствам  в  разрезе  сроков  размещения  и  погашения
(отчетность  по  формам  0409128 "Данные о средневзвешенных процентных
ставках  по кредитам, предоставленным кредитной организацией", 0409129
"Данные   о   средневзвешенных   процентных  ставках  по  привлеченным
кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам", 0409130 "Данные
о   средневзвешенных   процентных   ставках  по  выпущенным  кредитной
организацией  депозитным  и сберегательным сертификатам и облигациям",
0409131  "Данные  о  средневзвешенных  процентных  ставках по выданным
кредитной организацией собственным векселям").
     3.2.6.   Для   выявления   имевшихся   в  деятельности  кредитной
организации   случаев   операционных   убытков   проверить  наличие  и
проанализировать   динамику  остатков  на  балансовом  счете  N  70208
"Штрафы, пени, неустойки уплаченные".
     3.2.7.  По  результатам проведенного анализа предусмотреть особые
процедуры  проверки  (например,  более  детальную  выборку  документов
(информации)    кредитной    организации),    на   основании   которых
предполагается  проводить  проверку  и  оценку  управления банковскими
рисками,   в   том   числе   по  направлениям  деятельности  кредитной
организации, подлежащим проверке.
     3.3.  При  проведении  проверки  с  предварительным  уведомлением
кредитной    организации   (далее   -   предварительное   уведомление)
рекомендуется  по  результатам  предпроверочной  подготовки  составить
заявку  на  предоставление  документов  (информации),  необходимых для
проведения  проверки кредитной организации, которая может направляться
кредитной   организации   в  составе  предварительного  уведомления  и
предусматривать предоставление кредитной организацией:
     информации о величине кредитного риска по условным обязательствам
кредитного  характера по форме, приведенной в пункте 12 приложения 2 к
Инструкции   Банка   России  от  16  января  2004  года  N  110-И  "Об
обязательных  нормативах  банков"  (далее  - Инструкция Банка России N
110-И),   на  последнюю  отчетную  дату,  предшествующую  дате  начала
проверки;
     информации  о  величине  кредитного  риска  по срочным сделкам по
форме,  приведенной в пункте 10 приложения 3 к Инструкции Банка России
N  110-И,  на  последнюю  отчетную  дату,  предшествующую  дате начала
проверки;
     копий  утвержденных  кредитной организацией внутренних документов
по  вопросам  управления  банковскими  рисками, присущими деятельности
данной кредитной организации;
     иной  информации,  в  том  числе  сведений о выполнении кредитной
организацией  мероприятий  по  устранению  нарушений  и  недостатков в
деятельности  кредитной  организации,  выявленных  в  ходе  предыдущих
проверок системы управления рисками.

Фрагмент документа "МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ЕЕ ФИЛИАЛЕ)".

Предыдущий фрагмент <<< ...  Оглавление  ... >>> Следующий фрагмент

Полный текст документа


Печать
РАЗМЕСТИТЬ БЕСПЛАТНО:

2003 - 2020 © НДП "Альянс Медиа"
Рейтинг@Mail.ruRambler's Top100