ИННОВАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО: ГРАНТЫ, ТЕХНОЛОГИИ, ПАТЕНТЫ
www.innovbusiness.ru

Фрагмент документа "МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ЕЕ ФИЛИАЛЕ)".

Предыдущий фрагмент <<< ...  Оглавление  ... >>> Следующий фрагмент

Печать

Полный текст документа

Глава 8. Рекомендации по оценке управления
                          риском ликвидности

     8.1.   Для  оценки  управления  риском  ликвидности  в  кредитной
организации   рекомендуется   установить,   имеется   ли  у  кредитной
организации  внутренний  документ, определяющий политику по управлению
риском  ликвидности  и  контролю  за  состоянием ликвидности кредитной
организации,  утвержденный уполномоченным органом управления кредитной
организации  (далее по тексту и в приложениях к настоящим Методическим
рекомендациям  -  внутренний  документ  по  управлению  и оценке риска
ликвидности), своевременно ли он пересматривается.
     При  оценке качества внутреннего документа по управлению и оценке
риска   ликвидности   рекомендуется  проверить,  учтены  ли  кредитной
организацией   рекомендации   Банка   России  по  анализу  ликвидности
кредитных  организаций.  Кроме того, целесообразно проверить, содержит
ли  внутренний  документ  по  управлению  и  оценке  риска ликвидности
указания    на    структурные   подразделения   (служащих)   кредитной
организации,  ответственные  за разработку стратегии управления риском
ликвидности   и   методов  его  измерения,  подготовку  управленческой
отчетности о величине риска ликвидности.
     8.2.  Уполномоченным  представителям  Банка  России рекомендуется
проверить:
     соблюдение положений внутреннего документа по управлению и оценке
риска   ликвидности   всеми   структурными  подразделениями  кредитной
организации, решения которых влияют на состояние ликвидности;
     своевременно   ли  представляется  органам  управления  кредитной
организации управленческая отчетность о величине риска ликвидности;
     регулярно    ли    органы    управления   кредитной   организации
рассматривают  управленческую  отчетность  о  состоянии  ликвидности и
величине  риска  ликвидности  (в  том  числе предусмотрена ли в случае
существенных   ухудшений   текущего   или   прогнозируемого  состояния
ликвидности незамедлительность представления такой информации);
     регулярно  ли  рассматриваются советом директоров (наблюдательным
советом) кредитной организации вопросы управления риском ликвидности.
     8.3.  При оценке разработанных кредитной организацией мероприятий
по  восстановлению  ликвидности  на  случай  непредвиденного  развития
событий  рекомендуется  проанализировать  перечень действий и сроки их
реализации, включая:
     увеличение уставного капитала кредитной организации;
     получение субординированных займов (кредитов);
     реструктуризацию   обязательств,   например   увеличение   сроков
депозитов  учредителей  (участников) и служащих кредитной организации,
размещенных в кредитной организации (из краткосрочных в долгосрочные);
     привлечение кредитов (депозитов);
     ограничение (прекращение) операций по кредитованию;
     реструктуризацию  активов  кредитной  организации,  в  том  числе
продажу части активов;
     сокращение либо приостановление осуществления расходов.
     8.4.   Для   вынесения   мотивированного   суждения  о  состоянии
управления  риском  ликвидности в кредитной организации уполномоченным
представителям  Банка  России рекомендуется проанализировать изменения
фактических значений нормативов Н2, Н3 и Н4 за последние три месяца, а
также   изменения   размера  требований  и  обязательств,  существенно
повлиявших  на  выполнение  этих  нормативов.  При  ухудшении значений
нормативов  в течение трех месяцев подряд и их приближении к предельно
допустимым  значениям, что может свидетельствовать об увеличении риска
потери ликвидности, рекомендуется дополнительно проверить, разработаны
ли кредитной организацией мероприятия по восстановлению ликвидности, и
оценить их эффективность.
     8.5.  В  ходе проверки уполномоченным представителям Банка России
рекомендуется выявлять случаи концентрации рисков по активам кредитной
организации   (например,   концентрации  кредитного  риска  вследствие
предоставления больших сумм кредитов одному заемщику, группе связанных
заемщиков  или заемщикам, принадлежащим к одним и тем же отраслям либо
географическим  регионам)  и, с учетом оценки ресурсной базы кредитной
организации,   выносить   мотивированное  суждение  о  величине  риска
ликвидности,   учитывая   концентрацию  рисков  по  активам  кредитной
организации.
     8.6.  При  оценке  управления  риском  ликвидности  рекомендуется
определить степень зависимости кредитной организации от межбанковского
кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком
России  (в  том  числе  кредитов Банка России, операций прямого РЕПО с
государственными ценными бумагами и облигациями Банка России, операций
"валютный  своп"  и  других  операций  Банка  России по предоставлению
ликвидности кредитной организации). В качестве критерия оценки степени
зависимости  кредитной  организации от межбанковского кредитного рынка
рекомендуется  использовать  показатель  зависимости от межбанковского
рынка ПЛ5, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 6.3.2 пункта 6.3
Указания  Банка  России  N  1379-У.  Для  оценки  степени  зависимости
кредитной  организации от средств, получаемых от проведения операций с
Банком   России,   рекомендуется  проанализировать  частоту  и  объемы
привлечения  кредитной  организацией указанных средств. В случае, если
кредитная   организация   выступает   в   роли   нетто-заемщика  рынка
межбанковских  кредитов,  целесообразно предусмотреть особые процедуры
проверки,    включая   увеличение   выборки   проверяемых   документов
(информации) кредитной организации.
     8.7.  Уполномоченным  представителям  Банка  России рекомендуется
запросить  у  кредитной  организации  таблицы  для  анализа  состояния
ликвидности  с расчетом коэффициента избытка (дефицита) ликвидности за
последние   три   месяца   и   проанализировать   тенденции  изменения
ликвидности,  особенно  со  сроками  до  10  дней  (включая  срок  "до
востребования").    При    оценке    управления   риском   ликвидности
рекомендуется  проверить  (с учетом характера и масштабов деятельности
кредитной организации):
     используется   ли   метод  анализа  разрыва  в  сроках  погашения
требований  и  обязательств  (на  основе  данных об активах и пассивах
кредитной   организации   по   срокам   востребования   и   погашения,
содержащихся в отчетности по форме 0409125);
     использует   ли   кредитная  организация  более  сложные  модели,
учитывающие  кредитный  риск по ссудам, вероятность снижения стоимости
активов   кредитной   организации,  вероятность  досрочного  погашения
предоставленных   ссуд,   вероятность   досрочного  изъятия  депозитов
физических  лиц,  вероятность  предъявления  требований  об исполнении
условных  обязательств кредитного характера и проданных опционов, иные
факторы.
     8.8. На основании полученной в ходе проверки надзорной информации
и   мотивированных   суждений   рабочей   группы  относительно  оценки
управления  риском  ликвидности  рекомендуется рассчитывать показатель
оценки  управления  риском  ликвидности  (ПЛ),  в  том числе на основе
сведений:
     о  выполнении  кредитной организацией нормативов ликвидности Н2 и
Н3;
     о  политике  по  управлению  и  оценке ликвидности, о контроле за
соблюдением  этой политики и установленных процедур, о мероприятиях по
восстановлению ликвидности.
     8.9.  Показатель  ПЛ  <*>  может  рассчитываться в соответствии с
таблицей 9 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
--------------------------------
     <*>  Количественная  оценка согласно подпункту 10.2.2 пункта 10.2
настоящих  Методических  рекомендаций не раскрывается в акте проверки.
Значения  показателей оценки управления банковскими рисками отражаются
в  докладной  записке  согласно подпункту 10.9.1 пункта 10.9 настоящих
Методических рекомендаций.

Фрагмент документа "МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ЕЕ ФИЛИАЛЕ)".

Предыдущий фрагмент <<< ...  Оглавление  ... >>> Следующий фрагмент

Полный текст документа


Печать
РАЗМЕСТИТЬ БЕСПЛАТНО:

2003 - 2020 © НДП "Альянс Медиа"
Рейтинг@Mail.ruRambler's Top100